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标题: 母公司要支付子公司服务费,子公司要支付母公司货款,母公司可... [打印本页]

作者: sokec 时间: 2022-5-11 08:55
标题: 母公司要支付子公司服务费,子公司要支付母公司货款,母公司可...
母公司本月要支付服务费给子公司，子公司当月从母公司购入一台货物，两个交易都开了发票，母公司付款时可以把货款从要支付的服务费里扣掉，然后支付净额给子公司吗？会计上应该怎么做... 母公司本月要支付服务费给子公司，子公司当月从母公司购入一台货物，两个交易都开了发票，母公司付款时可以把货款从要支付的服务费里扣掉，然后支付净额给子公司吗？会计上应该怎么做账？审计上会有要求吗？谢谢展开

作者: ebay 时间: 2022-5-11 08:56
1、母公司要支付子公司服务费，子公司要支付母公司货款，母公司可以扣完货款后把净额打给子公司。
2、这是会计核算中的非货币性交易的账务处理。

子公司：
借：库存商品（或原材料）---母公司货物
借：应交税费---应交增值税（进项税额）如有
贷：主营业务收入（其他业务收入）--服务费（全额）
贷：交税费---应交增值税（销项税额）
贷（或借）：银行存款

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