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标题: 前年的收到一张现金支付往来收款收据没做,可以做在今年吗? [打印本页]

作者: ♀千寻ご丫~ 时间: 2021-9-5 21:11
标题: 前年的收到一张现金支付往来收款收据没做,可以做在今年吗?
前年的收到一张现金支付往来收款收据没做，可以做在今年吗？做借：其他应付款款---往来公司200万贷：现金200万这样可以吗？会涉及以前年度损益吗？... 前年的收到一张现金支付往来收款收据没做，可以做在今年吗？
做借：其他应付款款---往来公司200万
贷：现金200万
这样可以吗？会涉及以前年度损益吗？展开

作者: zzm190 时间: 2021-9-5 21:12
你好，前年收到的现金支付往来收据没做账，可以在今年记账。
具体会计分录为：
借：其他应付款—往来公司200万元
贷：现金200万元
因为该笔业务只涉及往来和现金，没有补记账之前，只影响现金余额对账不符和与往来单位的余额不符，调整后已解决。
同时本业务不涉及收入和费用，与以前年度损益没有关系，所以不用调整与损益有关的会计科目。
需要注意的是，这么大额度的现金支出不符合银行管理规定，应该用转账支付；另外两年才发现漏记账的情况，应该在做会计分录时在摘要里加以说明，并在会计报表附注里特别注明原因。

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