代兄弟店支付快递费,但是快递公司开票都开给了我们公司,怎么...
代兄弟店支付快递费,但是快递公司开票都开给了我们公司,怎么... 代兄弟店支付快递费，但是快递公司开票都开给了你们公司，你们公司复印一张快递公司的发票，开一张收款收据和发票原件给兄弟公司，自己用复印件（让兄弟店盖上公章）和收款收据做代付的收付凭证做账，会计分录：代付时
借：其他应收款—代兄弟店支付快递费
贷：银行存款
收到兄弟店快递费
借：银行存款
贷：其他应收款—代兄弟店支付快递费 替兄弟店垫付快递费，可快递公司误开发票给您自己的公司。应按其他应收款入账或退回开票单重新开具。不退回重开快递费发票账务处理的方法是现先按其他应收款记账，然后开具分割发票给兄弟店入账。
一、替兄弟店垫付快递费入账的账务处理会计分录是：
借：其他应收款——代垫X兄弟店快递费，
贷：银行存款或库存现金等科目。
二、收到误开快递费发票入账的会计分录是：
借：其他应付款——X单位误开X兄弟店快递费发票，
贷：其他应付款——代垫X兄弟店快递费误开发票。
三、开具快递费分割发票的会计分录是：
借：其他应付款——代垫X兄弟店快递费误开发票，
贷：其他业务收入——代垫快递费业务收入。
四、收到兄弟店返还代垫快递费账务处理分录是：
借：银行存款或库存现金等科目，
贷：其他应收款——代垫X兄弟店快递费。
五、期末结转快递费分割发票成本的账务处理分录是：
借：其他业务支出——代垫快递费业务支出，
贷：其他应付款——X单位误开X兄弟店快递费发票。
这是一笔典型的多事有事会计账务处理业务，只有这样做，才算合法。垫付快递费方还要增加一笔印花税的税务成本开支。
页:
[1]